Flujos de efectivo

Se abre desde el menú lateral: sección Empresa, grupo Reportes, ítem Estados financieros, pestaña Flujos de efectivo.

¿Qué es y para qué sirve?

El estado de flujos de efectivo responde una pregunta distinta a la del balance: no cuánto se ganó, sino cuánto efectivo entró y salió, y por qué. Una empresa puede tener utilidad y quedarse sin caja. El sistema lo arma por método indirecto: parte del resultado del período y lo ajusta con las variaciones de las demás cuentas, agrupadas en tres secciones.

Para armarlo, el sistema necesita saber qué cuentas son efectivo: el rubro efectivo y equivalentes (caja y bancos) debe estar mapeado en la configuración de rubros. Es el único estado con ese requisito adicional.

Cómo se hace

1. Entre a Estados financieros y pulse Flujos de efectivo.
2. Elija Período o Rango, igual que en los demás estados.
3. Lea las tres secciones apiladas, cada una con su fila de Flujo neto: actividades de operación, de inversión y de financiamiento. Una sección sin movimiento muestra “Sin movimientos en el período.”
4. Al cierre, revise las tres filas finales: Variación neta de efectivo, Efectivo al inicio del período y Efectivo al final del período.
5. Verifique la banda de cuadre: con la marca Cuadrado, el texto dice “La variación neta = cambio real del saldo de efectivo. El estado cuadra.”
6. Exporte con el menú Exportar (PDF o Excel).

Nota

Si el rubro efectivo no está mapeado, en lugar del reporte verá el aviso Configura las cuentas de efectivo y equivalentes con el botón Configurar rubros. Ese mapeo vive en la tercera sección de Rubros de EEFF y de análisis. Los demás rubros de análisis (inventario, cuentas por cobrar, cuentas por pagar…) no bloquean ningún estado financiero: solo alimentan las Razones financieras.

Ejemplo aplicado

Comercial San Benito, S.A. de C.V. tiene el rubro efectivo mapeado a 1101 Efectivo y equivalentes (caja general, caja chica y bancos), así que el estado de julio de 2026 se genera sin aviso. El encabezado dice Julio 2026 · método indirecto y el mes se lee así: en Actividades de operación, el Resultado del periodo entra en rojo como ($544.60) y los Ajustes por variaciones de capital de trabajo lo compensan con $544.60, de modo que el Flujo neto de actividades de operacion queda en guion. Inversión muestra “Sin movimientos en el período.” y Financiamiento también queda en guion. Con los tres flujos netos en cero, la Variación neta de efectivo es cero y la banda marca Cuadrado: “La variación neta = cambio real del saldo de efectivo. El estado cuadra.” La pérdida del mes no salió de la caja: se explica por movimientos de capital de trabajo, no por efectivo.

En cambio, la misma empresa tiene Inventario sin mapear en los rubros de análisis — a propósito, como caso de estudio. Ningún estado financiero se ve afectado: el balance, los resultados y este flujo se generan normales. Lo único que cambia es que en Razones financieras la Prueba ácida sale N/D con el botón Configurar rubro →. Esa es la diferencia práctica entre un rubro base (bloquea el estado) y uno de análisis (solo apaga una razón).

Errores frecuentes y qué significan

Mensaje del sistema	Qué pasó	Qué hacer
“El rol "efectivo" no esta configurado en los rubros EEFF. Mapee la(s) cuenta(s) de caja y bancos.”	Se pidió el estado sin el rubro efectivo mapeado.	Mapee Efectivo y equivalentes en la tercera sección de Rubros.
“Para armar el estado de flujos hay que indicar qué cuentas son efectivo y equivalentes (caja, bancos). Mapéalas en la configuración de rubros para continuar.”	La misma causa, mostrada en pantalla con el botón Configurar rubros.	Igual.
“La variación neta difiere del cambio real del saldo de efectivo.”	La banda de cuadre está en rojo.	Revise qué cuentas están mapeadas como efectivo: sobra o falta alguna.
“Configuracion de rubros EEFF incompleta. Faltan los roles base: {lista}.”	Faltan rubros base, que este estado también necesita.	Complete el mapeo en Catálogo → Rubros EEFF.