Cambios en el patrimonio

Se abre desde el menú lateral: sección Empresa, grupo Reportes, ítem Estados financieros, pestaña Cambios en el patrimonio.

¿Qué es y para qué sirve?

Este estado responde qué pasó con el dinero de los socios durante el período: cuánto había, cuánto entró (aportes, utilidades), cuánto salió (retiros, pérdidas) y cuánto quedó. Completa el juego de estados financieros que exige la normativa y es el que revisan los socios en la junta anual. Se arma solo, con los asientos contabilizados y las cuentas del rubro capital.

Cómo se hace

1. Entre a Estados financieros y pulse Cambios en el patrimonio.
2. Elija Período o Rango. Para el estado anual, use un rango del 01/01 al 31/12; para cuadrar contra el balance del cierre de un mes, use un rango desde el inicio del ejercicio hasta ese corte.
3. Lea la matriz: una fila por Componente del patrimonio (las cuentas del rubro capital, más el renglón Resultado del periodo) y cuatro columnas de valor: Saldo inicial, Aumentos, Disminuciones y Saldo final. Las columnas sin movimiento muestran un guion.
4. Revise la fila Total patrimonio al pie de la matriz.
5. Verifique la banda de cruce contra el Balance general. Si el total coincide, marca Cuadrado; si no, marca Descuadrado con el texto “El total del patrimonio difiere del Balance General del período.” y la Diferencia en rojo.
6. Exporte con el menú Exportar (PDF o Excel).

Precaución

Los dos lados del cruce tienen que hablar del mismo corte. En modo Período el Balance general trae solo los movimientos de ese mes, mientras que esta matriz arrastra el Saldo inicial acumulado: la banda marcará Descuadrado por una diferencia igual a ese saldo inicial, aunque las cuentas estén perfectamente bien. Use Rango, desde el inicio del ejercicio hasta la fecha de corte, en los dos reportes.

Ejemplo aplicado

Comercial San Benito, S.A. de C.V., con Filtrar por → Período y Mes julio de 2026. El encabezado del reporte dice Julio 2026 y la matriz sale con tres componentes:

Componente	Saldo inicial	Aumentos	Disminuciones	Saldo final
310101 Capital social suscrito y pagado	$100,000.00	—	—	$100,000.00
310201 Utilidades de ejercicios anteriores	$15,304.60	—	—	$15,304.60
Resultado del periodo	—	—	$544.60	($544.60)
Total patrimonio	$115,304.60	—	$544.60	$114,760.00

Se lee así: el capital y las utilidades acumuladas no se movieron en julio; lo único que cambió el patrimonio fue el resultado del mes, una pérdida de $544.60 que entra por la columna Disminuciones y sale en rojo entre paréntesis en el saldo final.

La banda inferior marca Descuadrado con una Diferencia de $115,304.60. No es un error de las cuentas: es el desajuste de cortes que advierte el aviso de arriba. La diferencia es exactamente el Saldo inicial del patrimonio, porque la matriz lo arrastra y el balance general de julio en modo Período no. Cambiando los dos reportes a Rango desde el 01/01/2026 se comparan las mismas magnitudes.

Un descuadre que sí hay que investigar es otro: si alguien registrara un retiro de socios contra una cuenta que no cuelga del rubro capital, el cruce se rompería por un monto que no corresponde a ningún saldo inicial. Vea Rubros.

Errores frecuentes y qué significan

Mensaje del sistema	Qué pasó	Qué hacer
“El total del patrimonio difiere del Balance General del período.”	La banda de cruce está en rojo: el total de la matriz no coincide con el patrimonio del balance.	Revise el mapeo de los rubros de patrimonio y resultados en Rubros.
“Cambios en patrimonio descuadrado: diferencia {monto}”	Verificación interna del mismo estado.	Repórtelo a su administrador: no debería ocurrir con la configuración correcta.
“Configuracion de rubros EEFF incompleta. Faltan los roles base: {lista}.”	Faltan rubros base por mapear.	Pulse Configurar rubros y complete el mapeo.
“Para armar este estado financiero faltan rubros por mapear (activo, pasivo, capital, ingreso, costos y gastos, resultados). Configúralos para continuar.”	La misma causa, en pantalla.	Igual.