Rubros de EEFF y de análisis

Se abre desde Sistema → Catálogo de cuentas, pestaña Rubros EEFF.

¿Qué es y para qué sirve?

Los rubros conectan el catálogo con los estados financieros: le dicen al sistema qué cuenta raíz encabeza cada gran bloque (qué es el activo, qué son los ingresos, dónde va el resultado). La pantalla tiene tres secciones:

• Rubros base (obligatorios) — Activo, Pasivo, Capital, Costos y gastos, Ingresos y Resultados. Sin los seis mapeados, el Balance y el Estado de resultados no se generan.
• Rubros opcionales — Contingencias, Cuentas de orden, Costo de ventas y Utilidades. Mejoran la presentación; no bloquean nada.
• Rubros de análisis financiero (opcionales) — Activo corriente, Pasivo corriente, Inventario, Cuentas por cobrar, Cuentas por pagar y Efectivo y equivalentes. Habilitan las razones financieras (liquidez, prueba ácida, rotaciones) y el rubro de efectivo es requisito de los Flujos de efectivo. Sin ellos, las razones muestran N/D, pero el resto de los estados financieros funciona exactamente igual.

Precaución

Los rubros se resuelven contra las cuentas raíz del catálogo: las de primer nivel, sin cuenta padre. Un rubro mapeado a una subcuenta (por ejemplo Activo corriente apuntado a 11, que cuelga de 1) queda configurado en pantalla pero no acumula saldo: la razón financiera que lo usa sale en N/D con sus componentes en guion. Al elegir la cuenta raíz, use el nivel más alto del árbol.

Un banner en la parte superior resume el estado: “Configuración completa: los 6 rubros base están mapeados” o la lista de los que faltan.

Cómo se hace

1. En la fila del rubro, pulse Mapear (o Cambiar, si ya está configurado). Los rubros sin configurar muestran la marca Sin mapear.
2. Elija la Cuenta raíz: la cuenta de primer nivel del catálogo que encabeza ese rubro (una de las que no tienen padre: 1, 2, 3…). Cada rubro admite una sola cuenta raíz: si en su catálogo los costos y los gastos son dos árboles separados, cuélguelos de una misma raíz antes de mapear, o los gastos quedarán fuera del estado de resultados.
3. Verifique la Naturaleza esperada que muestra la fila (por ejemplo, D · Deudora para el activo): el sistema rechaza una cuenta raíz de naturaleza contraria.
4. Pulse Guardar. La fila pasa a mostrar Cuenta raíz con el código elegido.

Nota

Al importar el catálogo desde archivo, los rubros base se siembran solos a partir del mapeo de raíces. Los de análisis se mapean a mano una única vez; editar rubros requiere permiso de edición del catálogo (contador o administrador).

Ejemplo aplicado

En Comercial San Benito, S.A. de C.V. el banner superior dice “Configuración completa: los 6 rubros base están mapeados. Los estados financieros se pueden generar.” y las tres secciones quedan así:

• Base: Activo → 1, Pasivo → 2, Capital → 3, Costos y gastos → 5, Ingresos → 4, Resultados → 3102. Los gastos de operación de esta empresa (61) cuelgan de la raíz 5 Costos y gastos, así que un solo mapeo los alcanza a todos.
• Opcionales: Cuentas de orden → 7 y Costo de ventas → 51; Contingencias y Utilidades quedan Sin mapear, que es válido: no bloquean ningún reporte.
• De análisis: Activo corriente → 11, Pasivo corriente → 21, Cuentas por cobrar → 1102, Cuentas por pagar → 2101, Efectivo y equivalentes → 1101, e Inventario Sin mapear.

El Inventario sin mapear es lo que hace que la pantalla de razones financieras muestre la Prueba ácida en N/D con el botón Configurar rubro →, que trae de vuelta a esta pestaña. Los otros cinco rubros de análisis apuntan a subcuentas de segundo o tercer nivel (11 cuelga de 1, 1102 cuelga de 11), así que —como advierte el aviso de arriba— tampoco acumulan saldo: por eso Liquidez corriente también sale en N/D.

Errores frecuentes y qué significan

Mensaje del sistema	Qué pasó	Qué hacer
“Configuracion de rubros EEFF incompleta. Faltan los roles base: activo, pasivo.”	Se pidió un estado financiero sin los seis rubros base.	Mapee los que el mensaje lista y vuelva a generar.
“Para armar este estado financiero faltan rubros por mapear (activo, pasivo, capital, ingreso, costos y gastos, resultados). Configúralos para continuar.”	La misma causa, vista desde el estado financiero, con el botón Configurar rubros.	Igual: el botón lo trae a esta pestaña.
“Naturaleza incoherente para el rol activo: se esperaba D.”	La cuenta raíz elegida tiene naturaleza contraria a la del rubro.	Elija la cuenta raíz correcta o corrija la naturaleza de la cuenta en el catálogo.
“La cuenta raiz 1104 no existe en esta empresa.”	El mapeo apunta a una cuenta eliminada o de otra empresa.	Elija otra cuenta raíz del catálogo actual.
“El rol "efectivo" no esta configurado en los rubros EEFF. Mapee la(s) cuenta(s) de caja y bancos.”	Se pidió el Estado de flujos de efectivo sin el rubro de efectivo.	Mapee Efectivo y equivalentes en la tercera sección.
“Falta configurar el rubro Inventario.”	Una razón financiera necesita un rubro de análisis sin mapear; aparece con el botón Configurar rubro →.	Pulse el botón y mapee el rubro indicado.